Sistema de Auditoria Interna
Equipe de auditoria interna que executa exames periódicos sobre áreas e processos e acompanha seus achados até o encerramento completo.
Do plano anual de auditoria ao encerramento dos achados: exame documentado, achados lastreados em evidências e tratativas que não são encerradas antes da verificação.
Sem cartão de crédito — o seu projeto fica pronto com o sistema completo num minuto
É assim o quadro do sistema que vai receber: colunas de fluxo de trabalho e cartões iniciais que mostram os primeiros passos
Como decorre o trabalho neste sistema?
O ano começa com os cartões dos exames na coluna “Plano”, conforme o plano anual de auditoria aprovado: escopo, área auditada, riscos e período. Ao iniciar o exame, o cartão avança para “Exame”, onde o auditor reúne evidências, executa os testes e documenta seus papéis de trabalho nele. Cada desvio descoberto é registrado como cartão independente em “Achado”, com descrição da situação, critério violado, grau de risco e evidências, e é entregue à área responsável, indo para “Tratativa”, onde ela se compromete com um plano de correção, responsável e prazo. Após a execução, vai para “Acompanhamento”, onde o auditor verifica a eficácia real da tratativa — não apenas no papel; depois, os resultados são resumidos em “Relatório”, enviado à alta direção e ao comitê de auditoria, e o cartão é encerrado em “Encerramento” após a aprovação do relatório.
O fórum é o arquivo vivo da auditoria: metodologias de exame e programas de trabalho aprovados, achados recorrentes entre áreas — que revelam falha sistêmica, não individual — e discussões de normas e precedentes a que a equipe recorre. O que se documenta aqui protege a independência da auditoria: opinião profissional escrita, não impressões verbais que mudam.
O trabalho flui do gerente de auditoria, que define o plano e distribui os exames, aos auditores, que executam e documentam, aos gestores das áreas auditadas, que recebem os achados e os tratam nos prazos; depois o auditor retorna para verificar em “Acompanhamento” — não aceita encerrar um achado com uma promessa, só com evidência de correção. E o gerente de auditoria apresenta seus relatórios à alta direção e ao comitê de auditoria periodicamente.
Quem faz o quê?
Os papéis operacionais deste sistema e a responsabilidade de cada um no trabalho diário — atribua-os à sua equipa tal como estão ou adapte-os à vossa realidade.
Gerente de Auditoria Interna
Define e aprova o plano anual de auditoria em “Plano”, distribui os exames entre os auditores, revisa os relatórios antes de subi-los ao comitê de auditoria e aprova o encerramento dos achados.
Auditores
Executam os exames e documentam os papéis de trabalho nos cartões; redigem os achados lastreados em evidências e grau de risco e verificam as tratativas em “Acompanhamento”.
Gestor da Área Auditada
Facilita o acesso dos auditores aos registros, recebe os achados de sua área em “Tratativa” com plano de correção e prazo e sobe as evidências de execução no cartão.
Coordenador de Relatórios
Consolida os resultados dos exames e redige o relatório periódico em “Relatório”; acompanha os prazos das tratativas atrasadas e alerta sobre elas antes do vencimento.
O que é preparado para si desde o primeiro dia?
Unidades do sistema
- Tarefas — Um quadro kanban com colunas de fluxo de trabalho e cartões de execução
- Fórum — Discussões documentadas em secções organizadas — decisões e conhecimento que nunca se perdem
Secções do fórum (4)
- Metodologias e Programas de AuditoriaOs programas de trabalho e checklists aprovados para cada escopo de auditoria — uma única versão atualizada com a qual toda a equipe trabalha.
- Achados Recorrentes e Padrões de FalhaOs achados que se repetem em áreas diferentes e revelam falha sistêmica, que merece tratamento de raiz, e não correção individual.
- Normas e Precedentes ProfissionaisAs regulamentações, normas profissionais e precedentes de tratamento de casos semelhantes — referência que decide as divergências de interpretação dentro da equipe.
- Discussões GeraisTemas de trabalho do departamento que não se encaixam nas seções acima.
«Regras de trabalho neste sistema» — Fixado no fórum
1. Nenhum exame fora do plano aprovado, exceto por designação documentada do comitê de auditoria, anexada ao cartão. 2. Todo achado é lastreado em evidências, com o critério violado e o grau de risco — achado sem evidência não é entregue. 3. Metodologias e precedentes profissionais são documentados no fórum; o que não está escrito não serve de árbitro nas divergências profissionais. 4. Nenhum achado é encerrado antes da verificação da tratativa pelo auditor em “Acompanhamento”, com evidência real. 5. A independência da equipe é linha vermelha: qualquer pressão para alterar ou atrasar um achado é documentada e escalada ao comitê de auditoria imediatamente.
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