نظام قسم تدقيق داخلي

تبدأ السنة ببطاقات الفحوص في عمود «خطة» وفق خطة التدقيق السنوية المعتمدة: النطاق والإدارة المستهدفة والمخاطر والفترة. عند بدء الفحص تنتقل البطاقة إلى «فحص» حيث يجمع المدقق الأدلة وينفذ الاختبارات ويوثق أوراق عمله عليها. كل خلل مكتشف يُسجَّل بطاقة مستقلة في «ملاحظة» بوصف الحالة ومعيار المخالفة ودرجة الخطورة والأدلة، وتُسلَّم للإدارة المعنية فتنتقل إلى «معالجة» حيث تلتزم بخطة تصحيح ومسؤول وموعد. بعد التنفيذ تتحرك إلى «متابعة» حيث يتحقق المدقق من فعالية المعالجة فعلاً لا على الورق، ثم تُلخَّص النتائج في «تقرير» يرفع للإدارة العليا ولجنة المراجعة، وتُقفَل البطاقة في «إغلاق» بعد اعتماد التقرير.

المنتدى هو أرشيف التدقيق الحي: منهجيات الفحص وبرامج العمل المعتمدة، الملاحظات المتكررة عبر الإدارات التي تكشف خللاً نظامياً لا فردياً، ومناقشات المعايير والسوابق التي يحتكم إليها الفريق. ما يُوثَّق هنا يحمي استقلالية التدقيق: رأي مهني مكتوب لا انطباعات شفهية تتبدل.

يتدفق العمل من مدير التدقيق الذي يضع الخطة ويوزع الفحوص، إلى المدققين الذين ينفذون ويوثقون، إلى مدراء الإدارات الخاضعة للفحص الذين يستلمون الملاحظات ويعالجونها بالمواعيد، ثم يعود المدقق للتحقق في «متابعة» — لا يقبل إغلاق ملاحظة بمجرد الوعد، بل بدليل التصحيح. ويرفع مدير التدقيق تقاريره للإدارة العليا ولجنة المراجعة دورياً.