ระบบแผนกตรวจสอบภายใน

ปีเริ่มด้วยการ์ดการตรวจสอบในคอลัมน์ “แผน” ตามแผนตรวจสอบประจำปีที่อนุมัติ: ขอบเขต แผนกเป้าหมาย ความเสี่ยง และช่วงเวลา เมื่อเริ่มตรวจ การ์ดย้ายไป “ตรวจสอบ” ซึ่งผู้ตรวจสอบรวบรวมหลักฐาน ดำเนินการทดสอบ และบันทึกกระดาษทำการลงการ์ด ทุกข้อบกพร่องที่ค้นพบจะบันทึกเป็นการ์ดอิสระใน “ข้อสังเกต” พร้อมคำอธิบายสถานการณ์ เกณฑ์ที่ฝ่าฝืน ระดับความรุนแรง และหลักฐาน และส่งมอบให้ฝ่ายที่เกี่ยวข้องแล้วย้ายไป “แก้ไข” ซึ่งผูกพันกับแผนแก้ไข ผู้รับผิดชอบ และกำหนดเวลา หลังดำเนินการย้ายไป “ติดตาม” ที่ผู้ตรวจสอบยืนยันว่าการแก้ไขได้ผลจริง ไม่ใช่บนกระดาษ จากนั้นผลลัพธ์จะสรุปใน “รายงาน” ที่ส่งถึงผู้บริหารระดับสูงและคณะกรรมการตรวจสอบ และการ์ดจะปิดใน “ปิดเรื่อง” หลังรายงานได้รับอนุมัติ

ฟอรัมคือคลังตรวจสอบที่มีชีวิต: ระเบียบวิธีและโปรแกรมงานที่อนุมัติ ข้อสังเกตที่เกิดซ้ำข้ามแผนกซึ่งเปิดเผยข้อบกพร่องเชิงระบบไม่ใช่รายบุคคล และการพูดคุยเกณฑ์กับแบบอย่างที่ทีมยึดถือ สิ่งที่บันทึกที่นี่ปกป้องความเป็นอิสระของการตรวจสอบ: ความเห็นมืออาชีพเป็นลายลักษณ์อักษร ไม่ใช่ความประทับใจด้วยปากที่เปลี่ยนแปลงได้

งานไหลจากผู้จัดการฝ่ายตรวจสอบที่วางแผนและกระจายการตรวจ ไปยังผู้ตรวจสอบที่ดำเนินการและบันทึก ไปยังผู้จัดการแผนกที่ถูกตรวจซึ่งรับข้อสังเกตและแก้ไขตามกำหนด แล้วผู้ตรวจสอบกลับมายืนยันใน “ติดตาม” — ไม่ยอมรับการปิดข้อสังเกตด้วยคำสัญญา แต่ด้วยหลักฐานการแก้ไข และผู้จัดการฝ่ายตรวจสอบส่งรายงานของเขาถึงผู้บริหารระดับสูงและคณะกรรมการตรวจสอบเป็นระยะ