Система відділу внутрішнього аудиту
Команда внутрішнього аудиту, що проводить періодичні перевірки підрозділів і процесів та відстежує свої зауваження аж до повного закриття.
Від річного плану аудиту до закриття зауважень: задокументована перевірка, зауваження, обґрунтовані доказами, та виправлення, що не закриваються без верифікації.
Без банківської картки — ваш проєкт буде готовий із повною системою за хвилину
Так виглядатиме дошка системи, яку ви отримаєте: колонки робочого процесу та стартові картки з першими кроками
Як рухається робота в цій системі?
Рік починається картками перевірок у стовпчику «План» згідно із затвердженим річним планом аудиту: обсяг, цільовий підрозділ, ризики та період. З початком перевірки картка переходить до «Перевірки», де аудитор збирає докази, виконує тести та документує на ній свої робочі папери. Кожен виявлений недолік записується окремою карткою в «Зауваженні» з описом ситуації, критерієм порушення, ступенем серйозності та доказами; передається відповідному підрозділу — і переходить до «Виправлення», де той зобов'язується планом коригування, відповідальним і терміном. Після виконання вона рухається до «Верифікації», де аудитор перевіряє ефективність виправлення фактично, а не на папері; потім результати підсумовуються в «Звіті», що подається вищому керівництву та аудиторському комітету; а картка закривається в «Закритті» після затвердження звіту.
Форум — живий архів аудиту: методології перевірки та затверджені робочі програми, повторювані зауваження в різних підрозділах, що виявляють системний, а не індивідуальний недолік, та обговорення стандартів і прецедентів, на які команда спирається. Задокументоване тут захищає незалежність аудиту: письмова професійна думка, а не мінливі усні враження.
Робота тече від директора з аудиту, що складає план і розподіляє перевірки, до аудиторів, які виконують і документують, до керівників підрозділів, що перевіряються, які отримують зауваження та виправляють їх у терміни; потім аудитор повертається для верифікації у «Верифікації» — він не приймає закриття зауваження за простою обіцянкою, а лише за доказом виправлення. Директор з аудиту періодично подає свої звіти вищому керівництву та аудиторському комітету.
Хто за що відповідає?
Операційні ролі в цій системі та відповідальність кожної в щоденній роботі — призначте їх команді як є або адаптуйте під себе.
Директор з внутрішнього аудиту
Складає річний план аудиту в «Плані» та затверджує його, розподіляє перевірки між аудиторами, переглядає звіти перед поданням аудиторському комітету й затверджує закриття зауважень.
Аудитори
Виконують перевірки та документують робочі папери на картках, формулюють зауваження, обґрунтовані доказами та ступенем серйозності, і верифікують виправлення у «Верифікації».
Керівник підрозділу, що перевіряється
Полегшує аудиторам доступ до записів, отримує зауваження свого підрозділу у «Виправленні» та зобов'язується планом коригування й терміном, а також подає докази виконання на картку.
Координатор звітів
Збирає результати перевірок та редагує періодичний звіт у «Звіті», а також відстежує запізнілі терміни виправлень і нагадує про них до настання.
Що підготовлено для вас із першого дня?
Модулі системи
- Завдання — Канбан-дошка з колонками робочого процесу та картками виконання
- Форум — Задокументовані обговорення в упорядкованих розділах — рішення та знання не губляться
Розділи форуму (4)
- Методології та програми аудитуРобочі програми та затверджені чек-листи перевірки для кожної аудиторської зони — одна оновлена версія, за якою працює вся команда.
- Повторювані зауваження та шаблони недоліківЗауваження, що повторюються в різних підрозділах і виявляють системний недолік, який заслуговує радикального вирішення, а не індивідуального виправлення.
- Стандарти та професійні прецедентиРегуляції, професійні стандарти та прецеденти поводження з подібними випадками — довідник, що вирішує розбіжності всередині команди.
- Загальні обговоренняТеми роботи відділу, що не входять у розділи вище.
«Правила роботи в цій системі» — Закріплено на форумі
1. Жодної перевірки поза затвердженим планом без задокументованого доручення аудиторського комітету, доданого на картку. 2. Кожне зауваження обґрунтовується доказами, критерієм порушення та ступенем серйозності — зауваження без доказу не передається. 3. Методології та професійні прецеденти документуються на Форумі, і на незаписане не посилаються у професійних розбіжностях. 4. Жодне зауваження не закривається без верифікації аудитором виправлення у «Верифікації» за фактичним доказом. 5. Незалежність команди — червона лінія: будь-який тиск на зміну чи затримку зауваження документується та негайно подається аудиторському комітету.
Схожі системи
Готові? Ваш перший проєкт — за дві хвилини
Створіть безкоштовний робочий простір зараз і запросіть команду до кінця дня.